A股重大违法退市或将再添一例,这一次是
*ST博天。日前,该股发布公告称收到了北京证监局的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(下称“告知书”),因财报存在虚假记载,公司可能被实施重大违法退市。
01公司连续5年造假 告知书中表示
*ST博天通过多种方式虚增或虚减营业收入、利润,导致2017年、2018年、2019年、2020年、2021年年度报告存在虚假记载。此外,公司2020年及2021年资产负债表虚假记载金额合计19.55亿元,占该2年披露的年度期末净资产合计金额的138.06%。
由于
*ST博天司虚假记载的信息披露违法行为持续时间长,虚假记载金额大、占比高,告知书中表示
*ST博天已触及《上海证券交易所股票上市规则(2023年8月修订)》第9.5.1条第(一)项、第9.5.2条第一款第(四)项规定的重大违法强制退市情形,即“资产负债表连续2年均存在虚假记载,资产负债表虚假记载金额合计达到5亿元以上,且超过该2年披露的年度期末净资产合计金额的50%”,可能被实施重大违法强制退市。
对此,北京证监局决定对
*ST博天给予警告并处以500万元罚款。时任董事长、总裁赵笠钧给予警告,并处以300万元罚款,同时采取7年证券市场禁入措施。
02交易所下发工作函 同一天,
*ST博天也收到了上交所下发的监管工作函,对其认真配合北京监管局及交易所监管工作,依法依规履行信息披露义务并进行风险提示等工作提出监管要求。
03发布风险提示公告 同时,
*ST博天也发布了可能被实施重大违法强制退市的第一次风险提示,其中除了提到公司可能的退市风险外,还提到公司控股股东的98.88%的股票已被质押,且持有的本公司全部股份已被司法冻结及轮候冻结,以及公司及子公司存在的诉讼风险。
04股价较巅峰跌去94% 公开资料显示,
*ST博天主营业务工业水系统、城镇水资源、膜产品与资源化、土壤与地下水修复业务。2017年2月17日登录上交所,上市后,该股先是录得15板,此后股价震荡走高,上市的第62个交易日盘中最高触及53.93元(后复权),这较6.74元发行价大涨700.15%。
此后
*ST博天股价掉头走低,按最新收盘价3.27元计算,较历史最高价已跌去约94%。今年以来,
*ST博天累计下跌31.16%。对其1.93万户股民来说,这样的股价走势,真得用苦不堪言来形容了。
05多股重大违法退市 今年以来,已有多股触及重大违法退市情形。而退市新规中,也明确了4种证券重大违法退市情形,即首发上市欺诈发行、重组上市欺诈发行、年报造假规避退市,以及“造假金额+造假比例”的重大财务造假退市量化指标。
比如*ST宏图,和
*ST博天类似,也是触及“造假金额+造假比例”重大财务造假退市量化指标的公司,此后该股通过面值退市快速出清。
再比如*ST泽达、*ST紫晶,因被认定存在欺诈发行行为,两家公司也被实施重大违法强制退市。
还有*ST新亿、*ST凯乐,以及最近收到《行政处罚事先告知书》的*ST华仪,也都被查实存在年报造假规避退市行为。其中*ST新亿已被依规出清,*ST凯乐最终因20个交易日不足1元而退市,*ST华仪最新已连续12天跌停,当前已连续9个交易日不足1元。
06年内43股已退市 考虑到所有退市情形,
东方财富Choice数据显示,今年以来已有43股被强制退市,其中因股价连续20个交易日不足1元而被退市的个股占了多数,有20股,占比约47%。
自2001年PT水仙退市开始,截至目前A股合计有187股(不含被吸收合并、重新上市等情形)被强制退市。继2022年创下42股的退市记录后,2023年无疑是再创新高。
07这些股也很危险 除了上述这些已被退市的个股外,当前A股市场中还有不少个股也走在退市边缘,仅看股价,当前就有*ST华仪、*ST泛海和*ST柏龙股价不足1元。其中*ST华仪已连续9个交易日不足1元,最新报收0.64元。*ST泛海已连续7个交易日不足1元,最新为0.72亿元。*ST柏龙已8个交易日不足1元,最新为0.73亿元。
申万宏源桂浩明此前表示,未来退市数量可能还会进一步增加,一个完善的资本市场应该是“有进有出”,这样才能形成良性循环。而在退市新规下,“问题股”难有容身之所,已成了业内共识。至于投资者,炒作“问题股”所蕴含的风险,也只会越来越大。
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东方财富研究中心)